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　　美國(guó)股市出臺(tái)新規(guī)，放寬外國(guó)公司退市機(jī)制，似乎不能被看作是薩奧法將被大幅修改的標(biāo)志

　　在華爾街人士看來(lái)，健康的證券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是一灣活水，上市公司和投資者進(jìn)退自如。而目前，一些在美國(guó)上市的外國(guó)公司卻有“進(jìn)去容易出來(lái)難”的感覺(jué)，這也讓一些計(jì)劃到美國(guó)上市的企業(yè)躊躇不前。

　　為增加外國(guó)企業(yè)在美國(guó)上市的興趣，并緩解華爾街對(duì)股市監(jiān)管過(guò)于嚴(yán)厲的指責(zé)，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)3月21日做出決定，將放寬對(duì)外國(guó)上市公司從美國(guó)證券市場(chǎng)退市的限制。

　　放寬退市限制

　　根據(jù)新的管理辦法，如果外國(guó)公司過(guò)去一年在美國(guó)股市的成交量低于該股票全球總成交量的5%，該公司即可從美國(guó)退市。該規(guī)定預(yù)計(jì)將在今年年中開(kāi)始實(shí)行。

　　SEC主席克里斯托弗·考克斯表示，按照過(guò)去《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“薩奧法”)規(guī)定的退市條件，外國(guó)公司要離開(kāi)美國(guó)證券市場(chǎng)，其在美股民必須不超過(guò)300人。否則，即使這家公司從美國(guó)的證券交易所退市后也不能從SEC除名——它們需要繼續(xù)在SEC注冊(cè)，并且遵守嚴(yán)格的薩奧法。他說(shuō)，這一規(guī)定早已“嚴(yán)重過(guò)時(shí)”。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，新規(guī)定將能吸引更多外國(guó)公司到美國(guó)上市。

　　根據(jù)美國(guó)證交會(huì)的統(tǒng)計(jì)，目前約1200家在美國(guó)上市的外國(guó)公司中，約360家公司的股票成交量低于5%的最低成交比例。但SEC企業(yè)融資部主管約翰·懷特表示，應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)外國(guó)企業(yè)的“退市潮”，因?yàn)槊绹?guó)股市仍是一個(gè)富有吸引力的地方，這些企業(yè)中的一部分已經(jīng)表示并不打算退出美國(guó)市場(chǎng)。

　　SEC反對(duì)“大動(dòng)”薩奧法

　　雖然SEC允諾放寬對(duì)外國(guó)上市公司從美國(guó)證券市場(chǎng)退市的限制，但對(duì)美國(guó)商界要求對(duì)薩奧法動(dòng)大手術(shù)的聲浪，依然不為所動(dòng)。在美國(guó)商會(huì)發(fā)起的共和、民主兩黨委員會(huì)的一個(gè)聽(tīng)證會(huì)上，考克斯表示，薩奧法本身并沒(méi)有問(wèn)題，“我們不需要修改法案，我們要做的就是改變法案的執(zhí)行方式。”

　　美國(guó)商會(huì)此前發(fā)布了一份報(bào)告，敦促對(duì)薩奧法進(jìn)行改革，以減輕外國(guó)公司來(lái)美上市的負(fù)擔(dān)。這份報(bào)告是今年以來(lái)美國(guó)金融界對(duì)薩奧法大圍攻的重要一環(huán)。在此之前，由于擔(dān)心華爾街在全球競(jìng)爭(zhēng)中喪失領(lǐng)頭羊位置，美國(guó)財(cái)長(zhǎng)保爾森和一些華爾街高管多次對(duì)薩奧法展開(kāi)攻伐。

　　而美國(guó)國(guó)會(huì)似乎對(duì)此無(wú)動(dòng)于衷，在美國(guó)商會(huì)發(fā)起的那次聽(tīng)證會(huì)上，來(lái)自馬薩諸塞州的民主黨人士、國(guó)會(huì)金融服務(wù)委員會(huì)主席巴尼·弗蘭克表示，他不同意修改薩奧法。因?yàn)楦�本�?wèn)題不在于法案本身，而在于沒(méi)有及時(shí)制定出會(huì)計(jì)制度方面的具體應(yīng)用指南，這讓上市公司無(wú)所適從。

　　國(guó)會(huì)議員提修改議案

　　2006年12月，SEC和上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)曾試圖簡(jiǎn)化薩奧法下的審計(jì)程序，他們分別對(duì)404條款和第2號(hào)審計(jì)準(zhǔn)則提出了修改意見(jiàn)，并闡明了上市公司和審計(jì)師應(yīng)如何遵循法案。

　　但來(lái)自紐約州的國(guó)會(huì)議員格雷戈里·米克斯認(rèn)為，這種小修小補(bǔ)并沒(méi)有真正解決業(yè)界的抱怨。薩奧法本身應(yīng)該更加清晰一些，這樣，企業(yè)和審計(jì)師就不必費(fèi)神猜測(cè)應(yīng)該如何解釋和理解法案了。身為民主黨人的米克斯聯(lián)手兩位共和黨議員，向國(guó)會(huì)提交了一份修改404條款的議案，建議減輕中小型企業(yè)在適用于404條款的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

　　保爾森稱(chēng)，財(cái)政部將與監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作并在近期采取舉措，在未來(lái)還將進(jìn)一步采取其他舉措以增強(qiáng)資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這些將是他優(yōu)先考慮的問(wèn)題。(盧懷謙)